Nella maggior parte dei casi, fare testamento significa mettere finalmente ordine nei propri affari. Zyginta Urbonaite, avvocato del dipartimento Private Client, spiega come due recenti decisioni giudiziarie ricordino che il testamento può avere un impatto sulle disposizioni fiduciarie prese molti anni prima.
Il caso Equiom contro Velarde riguardava il testamento di Patricia Moores e il trust creato dal padre, fondatore dell'impero Littlewoods nel 1949.
Alla signora Moores era stato conferito un potere di nomina sui beni del trust. Il potere poteva essere esercitato con atto revocabile o irrevocabile, oppure con testamento o codicillo. La signora Moores ha esercitato il potere con un atto revocabile nel 1981 per dividere il fondo, a partire dalla sua morte, in tre fondi separati a beneficio dei suoi tre figli, Christian, Rebecca e Matthew. Nel 1997, la signora Moores ha stipulato un ulteriore atto di nomina che revoca la nomina fatta nel 1981 e divide il fondo fiduciario, con effetto dalla sua morte, solo tra Christian e Rebecca.
La signora Moores ha fatto testamento nel 2007 con lo stesso studio legale che aveva preparato i due atti di nomina, lasciando il suo patrimonio in parti uguali tra tutti e tre i suoi figli. Dopo la sua morte, Matthew sostenne che il testamento aveva revocato anche l'atto di nomina del 1997, in modo da ricevere anche lui una quota di un terzo del fondo fiduciario.
Egli si è basato sulla seguente clausola del testamento:
"LASCIO IN DISPOSIZIONE E IN APPOGGIO tutti i miei beni immobili e il resto dei miei beni personali, ovunque situati e di qualsiasi natura, di cui sarò in possesso o a cui avrò diritto alla data della mia morte o sui quali avrò un qualsiasi potere di disposizione testamentaria...".
Il tribunale ha ritenuto che questa clausola revocasse la nomina del 1997 e che avesse stabilito una nuova nomina del fondo a favore dei tre figli della signora Moores in parti uguali. Il giudice ha infatti ritenuto che la signora Moore fosse a conoscenza del suo potere di nomina ai sensi della transazione quando ha fatto testamento e che l'insolito riferimento all'inclusione di qualsiasi bene su cui la signora Moores avesse un qualsiasi potere di disposizione testamentaria dimostrasse l'intenzione della signora Moores di esercitare un potere di nomina.
Nella causa Mattingley contro Bugeja, il tribunale ha valutato se Kim Mattingley avesse concordato con la sorella Karen Bugeja che, fatto salvo il diritto della madre di continuare a vivere nella sua proprietà durante la sua vita, 26,625% sarebbero stati detenuti da Karen in via fiduciaria per la figlia di Kim, Anabel, dopo la sua morte.
Il padre di Anabel ha testimoniato che Kim ne aveva parlato con lui e Anabel ha affermato che Karen aveva promesso di tenere questa quota per lei durante una conversazione con Kim alla quale era presente.
Tuttavia, il testamento di Kim lasciava l'intero interesse nella proprietà a Karen e non menzionava la necessità di fare alcun accantonamento dalla proprietà per Anabel. Il tribunale ha ritenuto che il testamento del 2016 esprimesse le ultime volontà della defunta e che non vi fosse alcuna indicazione che Kim avesse creato un trust segreto sulla proprietà. Il tribunale ha sottolineato che la defunta aveva avuto numerose opportunità di includere nel suo testamento disposizioni dalla proprietà per Anabel. Sebbene sia stato riconosciuto che le comunicazioni tra Kim e i suoi legali indicavano che Kim voleva che Karen facesse in ultima analisi qualche disposizione per Anabel dalla proprietà, il modo vago in cui ciò era stato espresso non era sufficiente per annullare i termini del testamento.
Queste recenti decisioni giudiziarie sottolineano l'importanza di pensare a cosa accadrebbe a tutti i vostri beni quando esprimete le vostre ultime volontà nel testamento. Se siete preoccupati per l'impatto che il vostro testamento potrebbe avere in relazione a qualsiasi disposizione precedente che avete messo in atto, contattate un membro del dipartimento Private Client all'indirizzo privateclient@rfblegal.co.uk
Pubblicato: 18 febbraio 2022
