I pericoli nascosti della convivenza: Cosa succede se si muore senza testamento?

I pericoli nascosti della convivenza: Cosa succede se si muore senza testamento?

Diritti dei conviventi: Cosa c'è da sapere 

L'anno scorso il governo britannico ha respinto le raccomandazioni per riformare la posizione attuale della legge sulla convivenza e ha deciso di non estendere il trattamento fiscale di successione del coniuge e del partner civile ai partner conviventi. Considerando che le coppie conviventi sono attualmente la tipologia di famiglia in più rapida crescita nel Regno Unito, la mancanza di una riforma lascia molte famiglie con costose richieste di successione e ingenti spese per l'imposta di successione in futuro. In questo articolo analizzeremo lo stato attuale della legge sulla convivenza e le sue implicazioni per le coppie conviventi.. 

Intestazioni e successioni: Chi riceve cosa? 

Se siete conviventi e venite a mancare senza fare testamento, al vostro partner convivente potrebbe non rimanere nulla, a meno che non possediate congiuntamente beni che passano con le regole della reversibilità. In tal caso, tutti gli altri beni saranno distribuiti secondo le regole dell'intestazione. È importante notare che solo i coniugi, i partner civili e i parenti consanguinei o adottivi possono beneficiare dell'intestamento. 

Per determinare chi erediterà il vostro patrimonio in caso di intestazioni, potete accedi al nostro diagramma di flusso per l'eredità. Vi aiuterà a capire la distribuzione dei beni e a chi spetterebbe cosa. 

Variazione dell'eredità e delle richieste di risarcimento 

In alcuni casi, i beneficiari maggiorenni possono essere disposti a modificare la loro eredità per includere il vostro partner convivente. Tuttavia, ciò non è garantito, poiché richiede il consenso dei beneficiari. La loro decisione può dipendere dalla loro situazione finanziaria e dal loro rapporto con il convivente. 

È importante notare che i figli minori di 18 anni non possono rinunciare a nessuna parte dell'eredità. Anche se il vostro partner amministra l'eredità per loro conto in quanto genitore superstite, non può ricevere alcun beneficio diretto. In queste situazioni, il vostro convivente potrebbe non avere altra scelta se non quella di intentare una causa contro la vostra eredità ai sensi dell'Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 ("Inheritance Act"). Tuttavia, si tratta di un procedimento costoso e lungo, che può mettere a dura prova i rapporti con i vostri parenti. 

Webster contro Webster: Un caso emblematico 

In Webster contro WebsterIl tribunale ha ritenuto che l'intestazione non avesse previsto disposizioni ragionevoli per il partner di lunga data del defunto. In base all'intestazione, l'eredità doveva essere distribuita tra i cinque figli del defunto. La compagna conviveva con il defunto da 27 anni e il tribunale ha disposto che la casa di famiglia le fosse trasferita a titolo definitivo. Tuttavia, il tribunale non ha ritenuto che la convivente avesse acquisito un effettivo diritto di godimento sulla casa di famiglia, sulla base dei contributi finanziari versati per oltre 20 anni prima del decesso, che la convivente non era in grado di dimostrare. 

Il tribunale ha ritenuto che fosse importante stabilire un taglio netto tra la convivente superstite e i figli del defunto e che la proprietà familiare fosse trasferita al partner a titolo definitivo, anche a causa dei cattivi rapporti della donna con i tre figli del precedente matrimonio del defunto. È stato inoltre disposto che l'ipoteca in essere sulla proprietà venisse riscattata con i fondi dell'eredità, in quanto passività dell'eredità. Nonostante la sentenza, si stima che la morte del defunto abbia lasciato alla convivente un peggioramento di 15.000 sterline all'anno rispetto al tenore di vita di cui godeva prima della sua morte. 

Domande di risarcimento per la legge sull'eredità: Ammissibilità e decisione del tribunale 

Per presentare un'istanza ai sensi della legge sulle successioni, un convivente deve aver vissuto nella stessa casa del partner per un periodo continuo di due anni prima della morte del defunto. Ogni caso è trattato come specifico e il futuro del vostro partner sarà determinato dal tribunale. 

Proteggere il convivente: Fare testamento 

Il modo migliore per provvedere al futuro del vostro convivente è fare testamento. Tuttavia, è necessario considerare attentamente le potenziali conseguenze dell'imposta di successione (IHT) se l'intero patrimonio viene lasciato al convivente. 

Considerazioni sull'imposta di successione 

In base alle attuali norme britanniche in materia di IHT, ogni persona dispone di una franchigia fiscale di 325.000 sterline, nota anche come "Nil Rate Band" (NRB). Il valore della NRB disponibile al momento del decesso può essere influenzato se si sono fatte delle donazioni nei sette anni precedenti il decesso, in quanto tali donazioni verrebbero considerate parte del patrimonio ai fini fiscali. 

Potete anche beneficiare di un'ulteriore detrazione per l'imposta di successione, chiamata "Residence Nil Rate Band", che può arrivare fino a 175.000 sterline, se trasmettete la vostra casa a discendenti diretti (ad esempio, figli o nipoti). Tuttavia, questa franchigia viene meno se l'intero patrimonio viene lasciato a un convivente e i figli ereditano solo dopo la morte del convivente. Il valore dell'eredità eccedente le quote di imposta di successione disponibili sarebbe soggetto a un'imposta IHT 40%. 

Al contrario, i beni che passano al coniuge, sia in vita che alla sua morte, sono esenti da IHT. Inoltre, le quote di imposta di successione non utilizzate alla morte del primo coniuge possono essere trasferite per essere utilizzate alla morte del superstite. 

Protezione del convivente: I nostri servizi 

Fino a quando le leggi sulla convivenza non saranno riformate, le coppie conviventi rischiano di incorrere in lunghi contenziosi se non viene redatto un testamento. Se siete preoccupati e desiderate discutere di ciò che dovreste fare per proteggere il vostro convivente, il nostro dipartimento Clienti privati è specializzato nella preparazione di testamenti, nella consulenza e nell'implementazione della pianificazione dell'imposta di successione, nonché in quanto segue: 

Creazione e cessazione di trust 

Amministrazione delle successioni 

Poteri di procura duraturi 

Domande al Tribunale di protezione 

Questioni processuali controverse 

Per saperne di più sui nostri servizi, visitate il nostro sito web Ricchezza privata sezione, oppure contattateci. 

Contattateci: 

Žyginta Urbonaitė: Avvocato Associato per la Clientela Privata │ z.urbonaite@rfblegal.co.uk │ 020 8138 8120 

Chris O'Callaghan: socio │ c.ocallaghan@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7136

Ulteriori informazioni

• Notizie Autore:Žyginta Urbonaitė