Los peligros ocultos de la cohabitación: ¿Qué ocurre si muere sin testamento?

Los peligros ocultos de la cohabitación: ¿Qué ocurre si muere sin testamento?

Derechos de las parejas de hecho: lo que debes saber 

El año pasado, el Gobierno del Reino Unido rechazó las recomendaciones para reformar la normativa vigente en materia de convivencia y decidió no ampliar el régimen fiscal del impuesto de sucesiones aplicable a los cónyuges y a las parejas de hecho a las parejas que conviven. Teniendo en cuenta que las parejas que conviven son actualmente el tipo de familia que más rápido crece en el Reino Unido, la falta de reforma deja a muchas familias expuestas a costosas reclamaciones sucesorias y a enormes facturas por el impuesto de sucesiones en el futuro. En este artículo, analizaremos la situación actual de la legislación sobre la convivencia y sus implicaciones para las parejas que conviven.. 

Sucesión legítima y herencia: ¿quién se queda con qué? 

Si convives con alguien y falleces sin haber redactado un testamento, tu pareja podría quedarse sin nada, a menos que tengáis bienes en copropiedad que se transmitan según las normas de supervivencia. En tales casos, el resto de los bienes se distribuirían según las normas de sucesión legítima. Es importante tener en cuenta que solo los cónyuges, las parejas de hecho y los familiares consanguíneos o adoptivos pueden beneficiarse de la sucesión legítima. 

Para determinar quién heredaría tu patrimonio en caso de sucesión legítima, puedes Accede aquí a nuestro diagrama de flujo sobre la sucesión intestada. Te ayudará a comprender cómo se reparten los bienes y quién tendría derecho a qué. 

Variación de la herencia y presentación de reclamaciones 

En algunos casos, los beneficiarios adultos podrían estar dispuestos a modificar su herencia para incluir a tu pareja de hecho. Sin embargo, esto no está garantizado, ya que requiere el consentimiento de los beneficiarios. Su decisión puede depender de su propia situación económica y de su relación con tu pareja de hecho. 

Es importante señalar que los menores de 18 años no pueden renunciar a ninguna parte de su herencia. Aunque tu pareja administre la sucesión en su nombre en calidad de progenitor superviviente, no podrá obtener ningún beneficio directo. En tales situaciones, es posible que su pareja de hecho no tenga más remedio que presentar una reclamación contra su patrimonio en virtud de la Ley de Sucesiones (Disposiciones para la Familia y las Personas a Cargo) de 1975 (“la Ley de Sucesiones”). Sin embargo, se trata de un proceso costoso y que requiere mucho tiempo, y puede tensar su relación con tus familiares. 

Webster contra Webster: un caso histórico 

En Webster contra Webster, el tribunal consideró que la sucesión intestada no había previsto una provisión razonable para la pareja de hecho de larga duración del fallecido. En virtud de la sucesión intestada, la herencia debía repartirse entre los cinco hijos del fallecido. La pareja había convivido con el fallecido durante 27 años y el tribunal ordenó que la vivienda familiar se le transfiriera en su totalidad. Sin embargo, no consideró que ella hubiera adquirido un derecho real de disfrute sobre la vivienda familiar basándose en las aportaciones económicas que había realizado durante los 20 años anteriores al fallecimiento, ya que no pudo demostrarlas. 

El tribunal consideró que era importante establecer una ruptura definitiva entre la pareja de hecho superviviente y los hijos del fallecido, y que los bienes familiares se transfirieran íntegramente a la pareja, sobre todo debido a la mala relación de la mujer con los tres hijos del matrimonio anterior del fallecido. Además, se ordenó que la hipoteca pendiente sobre la vivienda se liquidara con cargo a los fondos de la sucesión, en concepto de deuda de la misma. A pesar de la resolución, se estimó que la muerte del fallecido había supuesto para la pareja de hecho una pérdida de 15 000 libras al año en comparación con el nivel de vida del que había disfrutado antes de su fallecimiento. 

Reclamaciones en virtud de la Ley de Sucesiones: requisitos y resolución judicial 

Para presentar una reclamación en virtud de la Ley de Sucesiones, una pareja de hecho debe haber convivido en el mismo domicilio que su pareja durante un período ininterrumpido de dos años previo al fallecimiento del causante. Cada caso se analiza en función de sus circunstancias concretas y, en última instancia, será el tribunal quien decida sobre el futuro de su pareja. 

Cómo proteger a tu pareja de hecho: cómo redactar un testamento 

La mejor forma de garantizar el futuro de tu pareja de hecho es redactar un testamento. No obstante, debes valorar detenidamente las posibles consecuencias en materia de impuesto sobre sucesiones (IHT) en caso de que le dejes todo tu patrimonio a tu pareja de hecho. 

Aspectos a tener en cuenta en materia de impuesto de sucesiones 

Según la normativa vigente del Reino Unido en materia de impuesto sobre sucesiones, cada persona dispone de una exención fiscal de 325 000 £, también conocida como ‘banda de tipo cero’ (NRB). El valor de la NRB de la que disponga en el momento de su fallecimiento puede verse afectado si ha realizado donaciones en los siete años anteriores a su fallecimiento, ya que dichas donaciones se considerarían parte de su patrimonio a efectos fiscales. 

También puede tener derecho a una exención adicional del impuesto de sucesiones denominada ‘Residence Nil Rate Band’ (banda de exención por vivienda habitual), de hasta 175 000 £, si lega su vivienda a descendientes directos (por ejemplo, hijos o nietos). Sin embargo, esta exención se pierde si se lega la totalidad del patrimonio a una pareja de hecho, y los hijos solo heredan tras el fallecimiento de esta. Cualquier valor de su patrimonio que supere las exenciones del impuesto de sucesiones de las que dispone estaría sujeto a un gravamen del 40% por el impuesto de sucesiones. 

Por el contrario, los bienes que se transmiten al cónyuge, ya sea en vida o tras el fallecimiento, están exentos del impuesto sobre sucesiones. Además, cualquier exención del impuesto sobre sucesiones no utilizada tras el fallecimiento del primer cónyuge puede transferirse para su uso tras el fallecimiento del superviviente. 

Proteger a tu pareja de hecho: nuestros servicios 

Hasta que se reformen las leyes sobre la convivencia, las parejas que conviven corren el riesgo de verse envueltas en largos litigios si no cuentan con un testamento. Si esto le preocupa y desea saber qué debe hacer para proteger a su pareja de hecho, nuestro departamento de Clientes Privados está especializado en la redacción de testamentos, el asesoramiento y la planificación del impuesto de sucesiones, así como en lo siguiente: 

Constitución y extinción de fideicomisos 

Administración de patrimonios 

Poderes notariales duraderos 

Solicitudes presentadas ante el Tribunal de Protección 

Cuestiones contenciosas en materia de sucesiones 

Para obtener más información sobre nuestros servicios, visita nuestra ‘Patrimonio privado’ sección, o ponte en contacto con nosotros. 

Contáctanos: 

Žyginta Urbonaitė: Abogada asociada del departamento de clientes privados │ z.urbonaite@rfblegal.co.uk │ 020 8138 8120 

Chris O’Callaghan: Socio │ c.ocallaghan@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7136

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• Autora de la noticia: Žyginta Urbonaitė