La difícil tarea de gestionar lo que ocurre cuando fallece un accionista, incluida la gestión de las acciones y el patrimonio del difunto, es a menudo pasada por alto por los miembros de la empresa (accionistas). Tal vez sea por su carácter morboso, o simplemente porque no es una prioridad entre todas las demás necesidades cotidianas de la empresa.
Cuando fallece un accionista y si existe un testamento válido, las acciones de la persona fallecida son gestionadas por los albaceas de su herencia. Si no hay testamento válido, serán los administradores quienes se ocupen de las acciones en virtud de las normas de sucesión. Los albaceas y administradores se denominan "representantes personales" ("RP").
La gestión posterior de las acciones depende entonces de las condiciones establecidas en el pacto de accionistas (si existe), los estatutos de la empresa y la edad de los beneficiarios que hereden las acciones.
Acuerdo de accionistas
El primer punto de referencia para determinar los pasos a seguir es si existe un acuerdo de accionistas relacionado con las acciones en cuestión. Si existe un acuerdo, puede incluir normas sobre lo que ocurre con esas acciones en caso de fallecimiento de un accionista, incluidos los derechos de tanteo para los accionistas existentes. Los accionistas pueden haber incluido disposiciones para evitar que los miembros de la familia se conviertan en accionistas de una empresa de la que no saben nada o para impedir la venta de las acciones de un accionista fallecido a terceros, protegiendo así los intereses de los accionistas supervivientes. El acuerdo de accionistas puede incluir derechos (conocidos como "derechos preferentes") que facultan a los accionistas restantes/existentes a comprar las acciones del accionista fallecido antes que nadie. También puede haber un acuerdo de opción que se active en caso de fallecimiento y que permita a los beneficiarios comprar las acciones de los accionistas restantes.
En última instancia, un acuerdo de accionistas bien redactado que incluya disposiciones específicas puede ser la diferencia entre una transición de acciones sin problemas y toda una serie de anillos por los que saltar.
Estatutos ("estatutos")
Los estatutos de la empresa deben revisarse al mismo tiempo que cualquier acuerdo de accionistas que exista. Los estatutos describen las normas y reglamentos que rigen los asuntos de una empresa, incluidos los derechos y responsabilidades de los accionistas, así como los procedimientos para las reuniones y las transferencias de acciones.
Los artículos tipo (una plantilla estándar de artículos que proporciona un conjunto de normas por defecto para la empresa) se utilizan a menudo en muchas empresas constituidas en Inglaterra. Tampoco es infrecuente que una sociedad tenga artículos a medida con cláusulas especiales.
Por lo tanto, los RP deben revisar los estatutos en busca de disposiciones relativas a las acciones. Los estatutos, junto con cualquier acuerdo de accionistas, establecerán el procedimiento para tratar dichas acciones. Si el acuerdo de accionistas y los estatutos se contradicen, los RP deben comprobar cuál prevalecerá (a menudo lo hará el acuerdo de accionistas). Si el acuerdo de accionistas no aborda lo que sucede con las acciones en caso de fallecimiento, los estatutos determinarán lo que sigue.
De lo anterior se desprende claramente que debe prestarse especial atención a las disposiciones específicas a la hora de redactar los estatutos o un acuerdo de accionistas.
Edad de los beneficiarios
Los RP deben tener en cuenta la edad de los beneficiarios de las acciones. Si los beneficiarios son menores de 18 años, hay un par de opciones en relación con el proceso de transferencia en cuanto a dónde se mantendrán las acciones, como en un fideicomiso o por los tutores de los beneficiarios.
Poder duradero para empresas ("LPA")
Un LPA empresarial es un documento que puede establecer quién es capaz de tomar decisiones empresariales relativas a sus negocios en su nombre si usted no es capaz de tomar tales decisiones por sí mismo en caso de que perdiera la capacidad. Si lo desea, también puede utilizar un poder legal para los negocios si se encuentra en el extranjero y no puede estar físicamente presente, o si existe un problema médico que haga preferible que otra persona actúe en su nombre.
Se pueden utilizar para todo tipo de empresas, como empresarios individuales, sociedades unipersonales e incluso sociedades colectivas.
En general, un APL empresarial puede ser una herramienta de planificación útil para garantizar que su empresa no sufra en caso de que usted quede incapacitado. Si pierde la capacidad de obrar y no dispone de un poder legal válido, alguien deberá solicitar al Tribunal de Protección que gestione sus asuntos en su nombre. Lo más probable es que la solicitud la presente un familiar que no sea la persona más indicada para tomar decisiones sobre su empresa.
Cómo podemos ayudarle
Pensar en la muerte de un accionista es un tema morboso, pero no uno que deba evitarse. Es fundamental que los documentos legales mencionados en este artículo, funcionen para usted de la manera que pretendía.
En RFB, nuestros experimentados comercial corporativo junto con nuestro equipo de clientes particulares colaboran para garantizarle el asesoramiento especializado necesario para los documentos requeridos. Si necesita un pacto de accionistas, estatutos a medida o una escritura de constitución de sociedad, estamos aquí para ayudarle.
También podemos asesorarle sobre los términos de un acuerdo o estatuto de accionistas existente para ayudarle a garantizar que las disposiciones apropiadas relativas al fallecimiento/incapacidad de un accionista, se traten de la manera correcta.
Si desea más información, póngase en contacto con Sam Glascow en s.glascow@rfblegal.co.uk, o en el 020 3961 3116.
Samuel Glascow
Abogado asociado
