In de meeste gevallen betekent het opstellen van een testament dat uw zaken eindelijk op orde worden gebracht. Zyginta Urbonaite, advocaat bij de afdeling Private Client, legt uit hoe twee recente rechterlijke uitspraken ons er op belangrijke wijze aan herinneren dat uw testament gevolgen kan hebben voor trustregelingen die vele jaren eerder zijn getroffen.
De zaak Equiom tegen Velarde had betrekking op het testament van Patricia Moores en de trust die in 1949 door haar vader, de oprichter van het Littlewoods-imperium, was opgericht.
Mevrouw Moores had een benoemingsbevoegdheid over het trustvermogen gekregen. Deze bevoegdheid kon worden uitgeoefend door middel van een herroepbare of onherroepbare akte, of door middel van een testament of codicil. Mevrouw Moores oefende deze bevoegdheid in 1981 uit door middel van een herroepbare akte, waarmee zij het fonds met ingang van haar overlijden verdeelde in drie afzonderlijke fondsen ten behoeve van haar drie kinderen, Christian, Rebecca en Matthew. In 1997 stelde zij een nieuwe akte van toewijzing op, waarmee zij de toewijzing uit 1981 herriep en het trustvermogen in plaats daarvan met ingang van haar overlijden uitsluitend verdeelde tussen Christian en Rebecca.
Mevrouw Moores stelde in 2007 haar testament op bij hetzelfde advocatenkantoor dat de twee benoemingsakten had opgesteld, waarbij zij haar nalatenschap gelijkelijk verdeelde over haar drie kinderen. Na haar overlijden voerde Matthew aan dat het testament ook de benoemingsakte uit 1997 had herroepen, zodat ook hij een aandeel van een derde in het trustfonds zou ontvangen.
Hij beriep zich op de volgende bepaling in het testament:
“IK VERMAAK, NALAT EN WIJZIG mijn gehele onroerend goed en het resterende deel van mijn roerende goederen, waar deze zich ook bevinden en van welke aard dan ook, en waarop ik op de datum van mijn overlijden bezit, eigendom of recht heb, of waarover ik enige bevoegdheid tot testamentaire beschikking heb …”
De rechtbank oordeelde dat deze clausule de benoeming uit 1997 inderdaad ongedaan maakte en stelde een nieuwe toewijzing van het fonds vast ten gunste van de drie kinderen van mevrouw Moores, in gelijke delen. De reden hiervoor was dat de rechter van oordeel was dat mevrouw Moore bij het opstellen van haar testament op de hoogte was van haar benoemingsbevoegdheid uit hoofde van de schikking, en dat de ongebruikelijke vermelding van alle goederen waarover mevrouw Moore enige bevoegdheid tot testamentaire beschikking had, blijk gaf van haar voornemen om haar benoemingsbevoegdheid uit te oefenen.
In de zaak Mattingley tegen Bugeja heeft de rechtbank onderzocht of Kim Mattingley met haar zus Karen Bugeja was overeengekomen dat, onder voorbehoud van het recht van haar moeder om tot aan haar overlijden in haar woning te blijven wonen, 26.625% na haar overlijden door Karen in trust zou worden gehouden ten behoeve van Kims dochter Anabel.
Anabels vader verklaarde dat Kim dit met hem had besproken, en Anabel beweerde dat Karen had beloofd dit aandeel voor haar te bewaren tijdens een gesprek met Kim waarbij zij zelf aanwezig was.
In haar testament liet Kim echter haar volledige aandeel in het onroerend goed na aan Karen en werd niet vermeld dat er uit het onroerend goed een toewijzing aan Anabel moest worden gedaan. De rechtbank oordeelde dat het testament uit 2016 de laatste wens van de overledene weergeeft en dat er geen aanwijzingen waren dat Kim een geheime trust met betrekking tot het onroerend goed had opgericht. De rechtbank benadrukte dat de overledene talrijke gelegenheden had gehad om in haar testament een toewijzing uit het onroerend goed aan Anabel op te nemen. Hoewel werd aanvaard dat uit de communicatie tussen Kim en haar advocaten bleek dat Kim wilde dat Karen uiteindelijk een toewijzing uit het onroerend goed aan Anabel zou doen, was de vage wijze waarop dit was uitgedrukt onvoldoende om de bepalingen van het testament terzijde te schuiven.
Deze recente rechterlijke uitspraken onderstrepen hoe belangrijk het is dat u goed nadenkt over wat er met al uw vermogen zou gebeuren wanneer u uw laatste wensen in uw testament vastlegt. Als u zich zorgen maakt over de gevolgen die uw testament zou kunnen hebben voor eerdere regelingen die u hebt getroffen, neem dan contact op met een medewerker van de afdeling Private Client via privateclient@rfblegal.co.uk
Gepubliceerd: 18 februari 2022
