Les dangers cachés de la cohabitation : Que se passe-t-il en cas de décès sans testament ?

Les dangers cachés de la cohabitation : Que se passe-t-il en cas de décès sans testament ?

Les droits des concubins : ce qu'il faut savoir 

L'année dernière, le gouvernement britannique a rejeté les recommandations visant à réformer la législation actuelle en matière de concubinage et a décidé de ne pas étendre aux concubins le régime fiscal applicable aux conjoints et aux partenaires civils en matière de droits de succession. Étant donné que les couples en concubinage constituent actuellement le type de famille qui connaît la plus forte croissance au Royaume-Uni, l'absence de réforme expose de nombreuses familles à des frais de succession élevés et à des factures de droits de succession considérables à l'avenir. Dans cet article, nous allons examiner l'état actuel du droit relatif à la cohabitation et ses implications pour les couples en concubinage.. 

Succession ab intestat et héritage : qui hérite de quoi ? 

Si vous vivez en concubinage avec quelqu’un et que vous décédez sans avoir rédigé de testament, votre concubin pourrait se retrouver sans rien, à moins que vous ne déteniez conjointement des biens soumis au régime de la survie. Dans ce cas, tous les autres biens seraient répartis selon les règles de la succession ab intestat. Il est important de noter que seuls les conjoints, les partenaires civils et les parents par le sang ou par adoption peuvent bénéficier de la succession ab intestat. 

Pour déterminer qui hériterait de votre succession en cas de succession ab intestat, vous pouvez Consultez ici notre organigramme sur la succession ab intestat. Cela vous aidera à comprendre la répartition des biens et à savoir qui aurait droit à quoi. 

Modification de la succession et introduction d'une action en justice 

Dans certains cas, les héritiers majeurs peuvent être disposés à modifier leur part d'héritage afin d'y inclure votre concubin. Toutefois, cela n'est pas garanti, car cela nécessite l'accord des héritiers. Leur décision peut dépendre de leur situation financière et de leurs relations avec votre concubin. 

Il est important de noter que les enfants de moins de 18 ans ne peuvent renoncer à aucune partie de leur héritage. Même si votre partenaire gère la succession en leur nom en tant que parent survivant, ils ne peuvent bénéficier d’aucun avantage direct. Dans de telles situations, votre concubin(e) n’aura peut-être d’autre choix que d’intenter une action contre votre succession en vertu de la loi de 1975 sur les successions (dispositions en faveur de la famille et des personnes à charge) (“ la loi sur les successions ”). Toutefois, il s’agit d’une procédure coûteuse et longue, qui risque de mettre à rude épreuve ses relations avec vos proches. 

Webster c. Webster : une affaire historique 

En Webster c. Webster, le tribunal a estimé que la succession ab intestat n’avait pas prévu de disposition raisonnable en faveur de la compagne de longue date du défunt. En vertu de la succession ab intestat, la succession devait être répartie entre les cinq enfants du défunt. La compagne vivait en concubinage avec le défunt depuis 27 ans et le tribunal a ordonné que le logement familial lui soit transféré en pleine propriété. Il n’a toutefois pas considéré qu’elle avait acquis un droit de jouissance effectif sur le logement familial sur la base des contributions financières qu’elle avait apportées pendant plus de 20 ans avant le décès, contributions qu’elle n’a pas pu justifier. 

Le tribunal a estimé qu’il était important d’établir une rupture nette entre la concubine survivante et les enfants du défunt, et que le bien familial soit transféré intégralement à la concubine, notamment en raison des mauvaises relations entre cette dernière et les trois enfants issus du précédent mariage du défunt. Il a en outre été ordonné que l'hypothèque encore due sur le bien immobilier soit remboursée à partir des fonds de la succession, au titre de dette successorale. Malgré cette décision, on a estimé que le décès du défunt avait entraîné pour la concubine une perte de 15 000 £ par an par rapport au niveau de vie dont elle jouissait avant son décès. 

Demandes au titre de la loi sur les successions : conditions d'éligibilité et décision judiciaire 

Pour faire valoir un droit en vertu de la loi sur les successions, un concubin doit avoir vécu sous le même toit que son partenaire pendant une période ininterrompue de deux ans précédant le décès de ce dernier. Chaque cas est examiné au regard des faits qui lui sont propres et c’est au tribunal qu’il reviendra, en dernier ressort, de statuer sur l’avenir de votre partenaire. 

Protéger votre concubin : rédiger un testament 

La meilleure façon d'assurer l'avenir de votre concubin(e) est de rédiger un testament. Toutefois, vous devez examiner attentivement les conséquences potentielles en matière de droits de succession si vous léguiez l'intégralité de votre patrimoine à votre concubin(e). 

Aspects relatifs aux droits de succession 

En vertu de la réglementation britannique actuelle en matière de droits de succession, chaque personne bénéficie d'un abattement fiscal de 325 000 £, également appelé ‘ tranche d'abattement ’ (Nil Rate Band, NRB). La valeur de votre NRB disponible au moment de votre décès peut être affectée si vous avez effectué des donations au cours des sept années précédant votre décès, car ces donations seraient alors considérées comme faisant partie de votre succession à des fins fiscales. 

Vous pouvez également bénéficier d’un abattement supplémentaire au titre des droits de succession, appelé ‘ Residence Nil Rate Band ’, pouvant aller jusqu’à 175 000 £ si vous transmettez votre logement à vos descendants directs (par exemple, vos enfants ou petits-enfants). Toutefois, cet abattement est perdu si l’intégralité de la succession est léguée à un concubin, et si les enfants n’héritent qu’après le décès de ce dernier. Toute valeur de votre succession dépassant le montant total de vos abattements fiscaux disponibles serait soumise à un impôt sur les successions au taux de 40%. 

En revanche, les biens transmis à un conjoint, que ce soit de son vivant ou à son décès, sont exonérés des droits de succession. De plus, tout abattement fiscal non utilisé lors du décès du premier conjoint peut être transféré pour être utilisé lors du décès du conjoint survivant. 

Protéger votre concubin : nos services 

Tant que la législation relative à la concubinage n'aura pas été réformée, les couples en concubinage s'exposent au risque de longs litiges s'ils n'ont pas rédigé de testament. Si cette situation vous préoccupe et que vous souhaitez discuter des mesures à prendre pour protéger votre concubin(e), notre service « Clientèle privée » est spécialisé dans la rédaction de testaments, le conseil et la mise en œuvre d'une planification fiscale successorale, ainsi que dans les domaines suivants : 

Constitution et dissolution de fiducies 

Administration successorale 

Procurations permanentes 

Demandes adressées à la Cour de protection 

Litiges successoraux 

Pour en savoir plus sur nos services, rendez-vous sur notre ‘ Patrimoine privé ’ rubrique, ou contactez-nous. 

Contactez-nous : 

Žyginta Urbonaitė : avocate collaboratrice au sein du département Clientèle privée │ z.urbonaite@rfblegal.co.uk │ 020 8138 8120 

Chris O’Callaghan : Associé │ c.ocallaghan@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7136

Informations complémentaires

• Auteur de l'article : Žyginta Urbonaitė