Was ist eine Urkunde zur Änderung eines Testaments?

When someone dies, their estate is distributed in accordance with the terms of their Will, or if they have not made a Will, under the Rules of Intestacy. However, there may be certain circumstances where the beneficiaries of the estate may wish to vary how the estate is meant to be distributed.  

Dafür kann es eine Reihe von Gründen geben, unter anderem:  

1. Vorkehrungen für eine Person treffen, die im Testament nicht bedacht wurde. 

2. Ausgewogene Verteilung zwischen den Begünstigten. 

3. Um den Begünstigten die Arbeit zu erleichtern. 

4. Zur Verringerung der Erbschaftssteuerpflicht. 

In diesen Fällen möchten die Begünstigten möglicherweise eine Abänderungsurkunde (Deed of Variation) verwenden, ein juristisches Dokument, das dazu dient, die Verwaltung eines Nachlasses von den Bestimmungen eines Testaments oder der Erbschaftsregeln abzuweichen.  

Praktische Aspekte:  

When determining if a Deed of Variation is the right course of action, there are multiple practical elements that you need to consider:  

• Alle Begünstigten, deren Erbe von der Abänderungsurkunde betroffen wäre, müssen ihr zustimmen und den Änderungen zustimmen. Wenn also einer der betroffenen Begünstigten der Änderung nicht zustimmt, kann sie nicht durchgeführt werden. 

• Die Abänderungsurkunde kann zwar vor oder nach der Erteilung einer Vertretungsvollmacht unterzeichnet werden, aber Sie können keinen Teil des Erbes förmlich abändern, wenn es bereits verschenkt wurde. 

• Sie können die Ernennung von Testamentsvollstreckern oder Vormündern, die in einem Testament ernannt wurden, nicht ändern; die Änderungsurkunde kann nur die Verteilung eines Nachlasses ändern.  

Rechtliche Implikationen:  

Da es sich bei einer Abänderungsurkunde um ein juristisches Dokument handelt, gibt es juristische Implikationen, die beachtet werden müssen. Im Folgenden finden Sie eine nicht erschöpfende Liste einiger rechtlicher Aspekte, die zu beachten sind:  

• Die Änderungsurkunde kann nur innerhalb von zwei Jahren nach dem Tod des Verstorbenen ausgestellt werden. 

• Only beneficiaries who are over the age of 18 and have full mental capacity can sign the Deed of Variation. If a beneficiary is under the age of 18 or lacks mental capacity, then the Court must consent to the variation. 

• Die Änderungsvereinbarung muss schriftlich erfolgen.  

• Dem Begünstigten darf kein finanzieller Anreiz geboten werden, damit er der Änderung zustimmt.  

• Sobald die Abänderungsurkunde unterzeichnet und die Verteilung des Nachlasses geändert worden ist, kann sie nicht mehr geändert werden. Es gibt keine zweite Chance, die Verteilung zu ändern.  

Situationen, in denen dies erforderlich sein könnte:  

Vorkehrungen für eine Person treffen, die im Testament nicht bedacht wurde: 

If the deceased wanted someone to be provided for in their Will, such as a friend or family member, and never got round to putting this provision in their Will, or mistakenly thought the Will provided for this person, then a Deed of Variation could be used to make sure these wishes are followed.  

Ausgleich der Ausschüttungen zwischen den Begünstigten; 

Wenn ein Begünstigter deutlich mehr erhalten sollte als andere Begünstigte (z. B. ein Kind oder Enkelkind, das mehr erbt als seine Geschwister), könnte eine Abänderungsurkunde dafür sorgen, dass alle Begünstigten den gleichen Betrag erben. Dies kann Streitigkeiten über den Wert des Erbes, das die Begünstigten erhalten, verhindern.  

Um den Begünstigten die Arbeit zu erleichtern: 

If a beneficiary intended to gift their inheritance to someone else straight away, then they may wish to use a Deed of Variation so that that the ultimate beneficiary inherits the assets directly. If assets are gifted within 7 years of your death, then this can reduce the Nil-Rate Band Allowance available for your estate, and could potentially mean a 40% Inheritance Tax charge would apply to the gift itself.  A Deed of Variation may therefore be useful to avoid any of these issues.  

Reduzierung der Erbschaftssteuerpflicht: 

A Deed of Variation can make use of any available Inheritance Tax reliefs that have not been utilised. For instance, any gifts between spouses or civil partners are exempt from Inheritance Tax. So, a Deed of Variation could be used if an estate had a significant Inheritance Tax liability and wanted to reduce this by directing some, or all of the assets to the spouse or civil partner of the deceased.