Jenseits der Grenzen: Wie man Offshore-Vermögen bei einer Scheidung schützt

Obwohl sie oft als einfache Steuervermeidungsprogramme verteufelt werden, können gut organisierte Offshore-Trusts eine wertvolle Form der Vermögensverwaltung und des Schutzes sein. Führende Fälle vor den englischen Gerichten haben jedoch sowohl die Vorteile als auch die Schwachstellen solcher Trusts im Falle einer Scheidung aufgezeigt.

Das erfahrene Familienrechtsteam von Ronald Fletcher Baker LLP untersucht die Einzelheiten eines solchen Falles und gibt Ratschläge, wie Sie die Risiken für Ihr Vermögen im Falle einer Trennung der Familie minimieren können - und warum Sie Maßnahmen ergreifen sollten, um sich früher zu schützen, anstatt später überrascht zu werden.

Diskretionäre Trusts: Hintergrund

Offshore-Trusts mit Ermessensspielraum können ein wichtiges Instrument sein, um die Steuerlast zu minimieren und den Prozess der Vermögensübertragung innerhalb der Familie zu erleichtern. Diese haben ihren Sitz oft in Ländern mit günstigen Steuerregelungen, wie Jersey und Bermuda. Die Ernennung unabhängiger Treuhänder für die Verwaltung solcher Trusts kann auch familiäre Spannungen minimieren, da die Verwaltung des Trusts in uneigennützige Hände gelegt wird.

Wird mein Offshore-Vermögen bei einer Scheidung aufgeteilt?

So nützlich sie auch sind, können Offshore-Trusts im Falle einer Scheidung oft Anlass zu Streitigkeiten sein, insbesondere im Zusammenhang mit der Offenlegung von Vermögenswerten; sollten alle Trusts Teil des "Ehepotts" sein und entsprechend aufgeteilt werden?

Gemäß Abschnitt 25 des Matrimonial Causes Act von 1973 berücksichtigt das Gericht alle finanziellen Vermögenswerte, die den scheidenden Ehegatten zur Verfügung stehen, einschließlich Trusts. Nicht alle Trusts fallen notwendigerweise in diese Kategorie. Es kann vorkommen, dass eine Familie mehrere Trusts besitzt, von denen einige unter die Kategorie des rein ehelichen Vermögens fallen, während andere wohl ausgeschlossen werden können.

 

Müssen sich ausländische Treuhänder an die englischen Gerichte halten?

Es stellt sich die Frage, inwieweit ausländische Treuhänder gezwungen werden sollten - und können -, sich an englische Gerichtsverfahren und Urteile zu halten. Zwar hat das Gericht bei einer Scheidung einen weitreichenden Zugriff auf alle verfügbaren Mittel, aber inwieweit sind seine Befugnisse durchsetzbar?

Treuhänder können beschließen, sich nicht an Verfahren außerhalb ihrer Gerichtsbarkeit zu beteiligen oder sich nicht an Entscheidungen zu halten, z. B. in Bezug auf die Änderung der Gestaltung oder Verteilung eines Trusts. Dementsprechend können sie befürchten, dass ihr Erscheinen "qua Zeuge" (d.h. Aussage in Bezug auf die Vermögenswerte eines Fonds, also faktisch in der Eigenschaft als Zeuge) vor einem englischen Gericht als Unterwerfung unter diese Gerichtsbarkeit und damit als Zustimmung zur Bindung an deren Anordnungen verstanden werden kann.

Dies ist ein häufiges Dilemma, wenn es mehrere Begünstigte eines Trusts gibt, die nicht an dem Scheidungsverfahren beteiligt sind.

Diese Frage wurde im Fall von BJ gegen MJ (Financial Remedy Overseas Trusts) [2011]

 

Fallstudie: BJ gegen MJ (Financial Remedy Overseas Trusts) [2011] EWHC 2708 (Fam)

Dieser bahnbrechende Fall des High Court (Family Division) befasst sich mit Fragen der Zuständigkeit eines englischen Gerichts für Offshore-Trusts, einschließlich der Frage, ob es die im Ausland ansässigen Treuhänder zwingen kann, seine Entscheidungen zu befolgen, sowie mit den negativen Auswirkungen, die eine mangelnde Einhaltung auf die Entscheidung des Gerichts über die Verteilung des Vermögens der Parteien haben könnte. 

Nachteilige Schlussfolgerungen

Das Gericht warnte, dass, wenn die Treuhänder sich nicht "sinnvoll" beteiligten, weder sie noch die Begünstigten das Recht hätten, sich zu beschweren, wenn das Gericht "robuste Schlussfolgerungen" ziehe - was durchaus nach einem Warnschuss klingt!

Kunden sollten sich darüber im Klaren sein, dass das Gericht nachteilige Schlussfolgerungen ziehen kann, wenn es glaubt, dass Vermögenswerte absichtlich verheimlicht werden.

Rechtsprechung und Compliance an verschiedenen Standorten des Trusts

Der Fall der BJ gegen MJ stellt fest, dass die Frage des Engagements der Treuhänder und der Einhaltung der Vorschriften sowohl von der jeweiligen Rechtsprechung als auch von anderen Faktoren abhängt. Es ist zwar sinnvoll, dass die Gerichte die Treuhänder selbst und andere interessierte Parteien zu Wort kommen lassen, doch kann dies schwierig sein, wenn die Treuhänder nicht willens oder in der Lage sind, sich auf die Anweisungen des Gerichts einzulassen.

Letztendlich kann die Entscheidung, ob es für Treuhänder angemessen ist, dies zu tun, von einer Rechtsordnung zur anderen variieren. Kunden sind sich bei der Gründung ihrer Treuhandgesellschaft möglicherweise nicht bewusst, dass Treuhänder in Jersey anders vorgehen als Treuhänder auf den Bermudas oder in Singapur, wo die örtlichen Gerichte unter Umständen mehr Befugnisse zur Durchsetzung britischer Urteile haben. Daher kann die Wahl des Ortes, an dem Sie Ihren Trust errichten, entscheidend sein.

Grenzen des Vertrauensschutzes in Scheidungsfällen

Auch wenn einige Rechtsordnungen eine gewisse Flexibilität zulassen, ist es wichtig zu wissen, dass der gewährte Schutz nicht absolut ist. Die Gerichte haben immer die Möglichkeit, Trusts - indirekt - auf andere Weise zu berücksichtigen, z. B. indem sie unantastbare Trust-Vermögenswerte mit jenen Vermögenswerten verrechnen, für die sie einklagbar sind, wie Renten, Immobilien, Investitionen oder Unternehmensvermögen. Dies könnte dazu führen, dass dem nicht treuhänderisch begünstigten Ehegatten ein größerer Anteil an den anderen verfügbaren Mitteln zugesprochen wird, wenn das Gericht dies für angemessen hält. 

Ansprüche Dritter von Vertrauen Eigentümerschaft

Unser Familienteam bei RFB verfügt über umfangreiche Erfahrungen im Umgang mit "Streithelfer"-Klagen. Dabei handelt es sich um Drittkläger, die mit der Begründung, dass sie ein rechtliches und/oder wirtschaftliches Interesse an der streitigen Immobilie oder anderen Vermögenswerten haben, in ein privates finanzielles Rechtsschutzverfahren einbezogen werden wollen.

Das Gericht muss als Vorfrage die tatsächlichen und rechtlichen Eigentumsverhältnisse prüfen, bevor es über eine faire und gerechte Aufteilung der Vermögenswerte zwischen den Hauptparteien entscheidet, und zwar gemäß Tebbutt/Haynes [1981] 2 ALL ER 238.

Unsere Anwälte für Familienrecht sind erfahren in der Vertretung und Verteidigung solcher Ansprüche, die oft eine zusätzliche Facette komplexer Fälle mit hohem Vermögen darstellen.

 

Wie Sie Ihr Offshore-Vermögen bei einer Scheidung schützen können

Risiken ausgleichen: Strategischer Schutz Ihres Vermögens

Um Ihr Vermögen in Scheidungsfällen mit Offshore-Trusts zu schützen, müssen Sie unbedingt die folgenden Punkte beachten:

Expertenrat einholen: Konsultieren Sie sachkundige und unparteiische Experten, die Sie bei der Strukturierung, Einrichtung und Aufrechterhaltung des Trusts beraten können. Halten Sie sich über die sich entwickelnde Rechtsprechung auf dem Laufenden, um die kontinuierliche Eignung Ihres Trusts sicherzustellen.

Wählen Sie die richtige Gerichtsbarkeit: Verlassen Sie sich auf professionelle Rechts- und Finanzberater, die Sie bei der Auswahl von Rechtsordnungen unterstützen, die Ihren spezifischen Bedürfnissen entsprechen. Prüfen Sie die Schutzmaßnahmen, die im Falle einer Scheidung angeboten werden, und die Pflichten der Treuhänder in diesen Rechtsordnungen.

Vorausschauend planen: Auch wenn niemand einer Scheidung zuvorkommen möchte, kann eine vorausschauende Planung potenzielle Verluste im Falle des Scheiterns einer Beziehung oder unvorhergesehener Umstände abmildern.

Ethisches Verhalten beibehalten: Die Gerichte können auf behinderndes Verhalten oder Versuche, das System auszutricksen, stark reagieren. Um eine Bestrafung zu vermeiden, sollten Sie für Transparenz sorgen, indem Sie alle relevanten Informationen offenlegen und Handlungen vermeiden, die als Verschwendung von Geldern oder betrügerische Praktiken wahrgenommen werden könnten.

Der Schutz von Offshore-Vermögenswerten während einer Scheidung erfordert sorgfältige Überlegungen und proaktive Maßnahmen. Wenn Sie die Komplexität von Offshore-Trusts verstehen, sich von Experten beraten lassen und Ihr Vermögen optimal strukturieren, können Sie das Scheidungsverfahren geschickt durchlaufen und gleichzeitig Ihr hart verdientes Vermögen schützen. Handeln Sie jetzt, um Ihre finanzielle Zukunft zu sichern.

Wenn Sie bei einem der in diesem Artikel genannten Themen oder bei anderen familienrechtlichen Fragen Unterstützung oder Beratung benötigen, steht Ihnen unser engagiertes Team zur Verfügung.

Kontaktieren Sie uns:

Adam Bowes: Partner und Leiter der Abteilung Familienrecht │ a.bowes@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7130

Beth Alexander: Anwalt für Familienrecht │ b.alexander@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7130

Zusätzliche Informationen

• Nachrichten Autor:Adam Bowes | Beth Alexander