Deed of Variation (Een testament wijzigen na overlijden)

Variaties na overlijden

Wij kunnen helpen bij het opstellen van een akte van variatie om de begunstigden van een nalatenschap in staat te stellen de voorwaarden van het testament of de regels van het testament te wijzigen en hun belang in de nalatenschap geheel of gedeeltelijk door te schuiven naar anderen. Op voorwaarde dat dit binnen twee jaar na het overlijden gebeurt, wordt de variatie van kracht voor successierechten alsof de bepalingen ervan in het testament zelf waren opgenomen.

Een variatie kan nuttig zijn voor belastingplanning om volwassen kinderen die het vermogen van hun ouders erven, in staat te stellen hun erfenis geheel of gedeeltelijk door te schenken aan hun eigen kinderen zonder dat dit wordt behandeld als een levenslange schenking en mogelijk hun eigen successierechten worden opgebruikt. Sommige begunstigden kunnen een akte van variatie overwegen om de successierechten te minimaliseren door schenkingen te doen aan goede doelen die zijn vrijgesteld van belasting.

Een akte van variatie kan ook worden gebruikt om een onevenwicht tussen begunstigden aan te pakken en om een voorziening te treffen voor een teleurgestelde begunstigde die overweegt een claim in te dienen onder de Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 in ruil voor het opgeven van zijn recht.