Deed of Variation (Änderung eines Testaments nach dem Tod)

Variationen nach dem Tod

Wir können bei der Ausarbeitung einer Abänderungsurkunde behilflich sein, um den Begünstigten eines Nachlasses die Möglichkeit zu geben, die Bedingungen des Testaments oder der Erbschaftsregeln zu ändern und einen Teil oder die Gesamtheit ihrer Anteile am Nachlass auf andere umzuleiten. Sofern dies innerhalb von zwei Jahren nach dem Tod geschieht, wird die Änderung für Erbschaftssteuerzwecke so wirksam, als ob ihre Bestimmungen im Testament selbst enthalten gewesen wären

Eine Variation kann für die Steuerplanung nützlich sein, um erwachsenen Kindern, die das Vermögen ihrer Eltern erben, die Möglichkeit zu geben, ihr gesamtes Erbe oder einen Teil davon an ihre eigenen Kinder weiterzugeben, ohne dass dies als Schenkung zu Lebzeiten behandelt wird und möglicherweise ihren eigenen Erbschaftssteuerfreibetrag ausschöpft. Einige Begünstigte können eine Änderungsurkunde in Erwägung ziehen, um die Erbschaftssteuer zu minimieren, indem sie Schenkungen an steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisationen vornehmen.

Abänderungsurkunden können auch verwendet werden, um ein Ungleichgewicht zwischen den Begünstigten auszugleichen und um Vorkehrungen für einen enttäuschten Begünstigten zu treffen, der erwägt, einen Anspruch gemäß dem Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 geltend zu machen und dafür auf sein Recht zu verzichten.