Although they can often be demonised as simple tax avoidance schemes, well-ordered offshore trusts can be a valuable form of asset management and protection under international family law. However, leading cases in the English courts have highlighted both the benefits and the vulnerabilities of such trusts in the event of divorce, particularly when it comes to achieving a fair financial settlement.
The experienced Family Law team at Ronald Fletcher Baker LLP examines the detail of one such case and offers guidance on how to minimise any risks to your assets and when to seek legal guidance should a family breakdown occur – and why you should take steps to protect yourself sooner rather than being caught off guard later.
Diskretionäre Trusts: Hintergrund
Discretionary offshore trusts can be a vital tool in minimising tax burdens and smoothing the process of inter-family wealth transfer involving foreign assets. These are often based in jurisdictions with favourable tax regimes, such as Jersey and Bermuda. The appointment of independent trustees to manage such trusts can also minimise family friction, by putting the management of the trust into disinterested hands.
Wird mein Offshore-Vermögen bei einer Scheidung aufgeteilt?
So nützlich sie auch sind, können Offshore-Trusts im Falle einer Scheidung oft Anlass zu Streitigkeiten sein, insbesondere im Zusammenhang mit der Offenlegung von Vermögenswerten; sollten alle Trusts Teil des "Ehepotts" sein und entsprechend aufgeteilt werden?
Under Section 25 of the Matrimonial Causes Act 1973, the court will consider all the financial assets held overseas available to divorcing spouses, including trusts. Not all trusts will necessarily fall into this category. It may be the case that a family has multiple trusts, some of which will fall under the category of strictly matrimonial assets, and some that can arguably be excluded.
Müssen sich ausländische Treuhänder an die englischen Gerichte halten?
Es stellt sich die Frage, inwieweit ausländische Treuhänder gezwungen werden sollten - und können -, sich an englische Gerichtsverfahren und Urteile zu halten. Zwar hat das Gericht bei einer Scheidung einen weitreichenden Zugriff auf alle verfügbaren Mittel, aber inwieweit sind seine Befugnisse durchsetzbar?
Trustees may choose not to participate in any proceedings outside their jurisdiction or not to comply with decisions, for instance re: changing the arrangement or distribution of a trust. Accordingly, they may worry that appearing ‘qua witness’ (i.e. giving evidence in relation to the assets in a fund, so in effect acting in the capacity of witness) in an English court may be taken as submission to that jurisdiction and could potentially alter their compliance with UK court orders and in so doing, agreeing to be bound by its orders.
This is a common dilemma where there are multiple beneficiaries of a trust who are not party to the divorce proceedings, depending on applicable legal principles.
Diese Frage wurde im Fall von BJ gegen MJ (Financial Remedy Overseas Trusts) [2011]
Fallstudie: BJ gegen MJ (Financial Remedy Overseas Trusts) [2011] EWHC 2708 (Fam)
Dieser bahnbrechende Fall des High Court (Family Division) befasst sich mit Fragen der Zuständigkeit eines englischen Gerichts für Offshore-Trusts, einschließlich der Frage, ob es die im Ausland ansässigen Treuhänder zwingen kann, seine Entscheidungen zu befolgen, sowie mit den negativen Auswirkungen, die eine mangelnde Einhaltung auf die Entscheidung des Gerichts über die Verteilung des Vermögens der Parteien haben könnte.
Nachteilige Schlussfolgerungen
The court warned that if trustees didn’t “meaningfully” participate, neither they nor the beneficiaries had the right to complain unless they sought legal expertise if the court drew “robust conclusions” – which certainly sounds like a warning shot!
Kunden sollten sich darüber im Klaren sein, dass das Gericht nachteilige Schlussfolgerungen ziehen kann, wenn es glaubt, dass Vermögenswerte absichtlich verheimlicht werden.
Rechtsprechung und Compliance an verschiedenen Standorten des Trusts
Der Fall der BJ gegen MJ provides authority that the question of trustees’ engagement and compliance depends both on the jurisdiction in question as well as other factors, which may necessitate bespoke legal advice. While it makes sense for the courts to seek input from the trustees themselves and any other interested parties, it recognises this input can be difficult to secure if the trustees are unwilling or unable to engage with court directions.
Ultimately, the decision whether it is appropriate for trustees to do so may vary from one jurisdiction to another. Clients may not be aware when setting up their trust that Jersey trustees for example may take a different approach to those based in Bermuda or Singapore, where local courts may have greater powers to enforce UK judgments. Thus, choosing where to establish your trust may be critical especially when considering your business interests.
Grenzen des Vertrauensschutzes in Scheidungsfällen
Auch wenn einige Rechtsordnungen eine gewisse Flexibilität zulassen, ist es wichtig zu wissen, dass der gewährte Schutz nicht absolut ist. Die Gerichte haben immer die Möglichkeit, Trusts - indirekt - auf andere Weise zu berücksichtigen, z. B. indem sie unantastbare Trust-Vermögenswerte mit jenen Vermögenswerten verrechnen, für die sie einklagbar sind, wie Renten, Immobilien, Investitionen oder Unternehmensvermögen. Dies könnte dazu führen, dass dem nicht treuhänderisch begünstigten Ehegatten ein größerer Anteil an den anderen verfügbaren Mitteln zugesprochen wird, wenn das Gericht dies für angemessen hält.
Ansprüche Dritter von Vertrauen Eigentümerschaft
Unser Familienteam bei RFB verfügt über umfangreiche Erfahrungen im Umgang mit "Streithelfer"-Klagen. Dabei handelt es sich um Drittkläger, die mit der Begründung, dass sie ein rechtliches und/oder wirtschaftliches Interesse an der streitigen Immobilie oder anderen Vermögenswerten haben, in ein privates finanzielles Rechtsschutzverfahren einbezogen werden wollen.
Das Gericht muss als Vorfrage die tatsächlichen und rechtlichen Eigentumsverhältnisse prüfen, bevor es über eine faire und gerechte Aufteilung der Vermögenswerte zwischen den Hauptparteien entscheidet, und zwar gemäß Tebbutt/Haynes [1981] 2 ALL ER 238.
Our Family Law solicitors are experienced at both representing and defending such claims, often an additional facet of complex high-net-worth cases involving multiple financial interests.
Wie Sie Ihr Offshore-Vermögen bei einer Scheidung schützen können
Risiken ausgleichen: Strategischer Schutz Ihres Vermögens
Um Ihr Vermögen in Scheidungsfällen mit Offshore-Trusts zu schützen, müssen Sie unbedingt die folgenden Punkte beachten:
Expertenrat einholen
Consult informed and impartial experts who can guide you on trust structuring, establishment, and maintenance. Stay updated with evolving caselaw to ensure the ongoing suitability of your trust.
Wählen Sie die richtige Gerichtsbarkeit
Rely on professional legal and financial advisors to assist you in selecting jurisdictions that align with your specific needs. Evaluate the protective measures offered in the event of divorce and the obligations of trustees within those jurisdictions.
Vorausschauend planen
Although no one wants to anticipate divorce, proactive planning can mitigate potential loss in the event of relationship breakdown or unforeseen circumstances.
Ethisches Verhalten beibehalten
Courts may react strongly to obstructive behaviour or attempts to play the system. To avoid being penalised, ensure transparency by disclosing all relevant information and avoid actions that could be perceived as dissipation of funds or deceptive practices.
Protecting offshore assets during divorce requires careful consideration and proactive measures to safeguard valuable assets. By understanding the complexities surrounding offshore trusts, seeking expert advice, and structuring your assets in the best way, you can skilfully navigate divorce proceedings while safeguarding your hard-earned assets. Act now to secure your financial future.
Wenn Sie bei einem der in diesem Artikel genannten Themen oder bei anderen familienrechtlichen Fragen Unterstützung oder Beratung benötigen, steht Ihnen unser engagiertes Team zur Verfügung.
Kontaktieren Sie uns:
Adam Bowes: Partner & Head of the Family Law Department │ a.bowes@rfblegal.co.uk │ 020 7613 7130
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Adam Bowes
Familie Partner
